Impuestos para expatriados en Rusia en 2026: la regla de los 183 días
CTO, Relocate Russia · 5 min de lectura
Busca “impuestos en Rusia para extranjeros” y te ahogarás en cifras contradictorias. La confusión viene de mezclar dos preguntas que casi no tienen relación entre sí: si eres residente fiscal y qué tasa se aplica a tus ingresos. Esta guía las separa y repasa lo que realmente cambió en 2025, con especial atención a quienes se mudan desde España y Latinoamérica.
Nada de esto depende de tu pasaporte. Un ciudadano español y uno colombiano que pasan la mayor parte del año en Moscú tributan igual. Lo que importa es dónde pasas tus días y qué tipo de contrato te paga, así que empezamos por esas dos cosas.
Las reglas en cuatro líneas
- 1La residencia se cuenta en días, no en documentos: 183 días dentro de Rusia en cualquier periodo de 12 meses seguidos te hacen residente fiscal.
- 2Los residentes pagan un impuesto progresivo del 13% al 22%; los no residentes suelen pagar un 30% fijo sobre las rentas obtenidas en Rusia.
- 3Desde enero de 2025, los sueldos que una empresa rusa paga a personal remoto tributan al 13–15% aunque el empleado siga siendo no residente.
- 4El alivio de la doble imposición es más estrecho que antes: Rusia ha suspendido partes de muchos convenios, así que tu país de origen aún puede querer su parte.
La regla de los 183 días: cómo se decide la residencia
Eres residente fiscal ruso si estás físicamente en el país al menos 183 días naturales dentro de una ventana móvil de 12 meses. Tanto el día de llegada como el de salida suelen contar, y los viajes cortos al extranjero de hasta seis meses por tratamiento médico o estudios no interrumpen la cuenta. Tu estatus final de un año se fija por el año natural, a 31 de diciembre.
La consecuencia práctica es sencilla: guarda pruebas de tus días. Sellos de pasaporte, tarjetas de embarque y tu tarjeta de migración son lo que las autoridades fiscales —a ambos lados de tu mudanza— pedirán si alguna vez cuestionan tu estatus. Si llegas a mitad de año, puedes terminar ese primer año como no residente y volverte residente solo más tarde, lo que cambia la tasa que pagas.
Lo que pagas de verdad: residentes frente a no residentes
Para los residentes, 2025 sustituyó el antiguo 13% fijo por una escala progresiva de cinco tramos. Cada tasa se aplica solo a la porción de renta dentro de su tramo, no a todo tu sueldo, de modo que pasar a un tramo superior nunca grava la renta que queda por debajo. A fecha de 2025–2026 los tramos son:
- 13% — sobre la renta anual de hasta 2,4 millones de ₽
- 15% — sobre la parte de 2,4 millones a 5 millones de ₽
- 18% — sobre la parte de 5 millones a 20 millones de ₽
- 20% — sobre la parte de 20 millones a 50 millones de ₽
- 22% — sobre la renta superior a 50 millones de ₽
Los no residentes suelen tributar a un 30% fijo sobre las rentas de fuente rusa. La gran excepción de 2025: si una empresa rusa te contrata en remoto, tu pago tributa a las tasas de residente del 13–15% desde el primer día, antes incluso de cruzar la línea de los 183 días. Las categorías especiales —especialistas altamente cualificados, ciudadanos de la UEEA y trabajadores con patente— siguen sus propias reglas.
La doble imposición y tu país de origen
Convertirte en residente fiscal ruso no apaga automáticamente tus obligaciones en casa. España, por ejemplo, comprueba su propia residencia en parte por la cuenta de 183 días y en parte por dónde está tu núcleo de intereses económicos; varios países de Latinoamérica gravan a sus residentes por la renta mundial. Puedes quedar dentro del alcance de dos sistemas en el mismo año.
Tradicionalmente, los convenios para evitar la doble imposición impedían pagar dos veces por la misma renta. Desde 2023 Rusia ha suspendido artículos clave de muchos de esos convenios, por lo que el crédito automático que esperarías puede ya no aplicarse. Aquí es justo donde un asesor fiscal transfronterizo se gana sus honorarios: la respuesta correcta depende de tu nacionalidad, tu contrato y cuánto tiempo te quedes.
Una lista práctica, antes y después de llegar
- Registra cada entrada y salida de Rusia y guarda los sellos: la cuenta de tus días es tu registro más importante.
- Obtén tu INN (número ruso de contribuyente) poco después de llegar; lo necesitarás para una cuenta bancaria, un empleador y cualquier declaración.
- Ten claro tu tipo de contrato —empleo local, contrato civil o trabajo remoto para un empleador extranjero— porque cada uno tributa distinto.
- Comprueba si tu país de origen todavía te considera residente fiscal ese mismo año, y con qué base.
- Conserva los comprobantes del impuesto pagado en cada país, por si aún tienes derecho a un crédito por impuesto extranjero.
- Si tienes ingresos de los que nadie retuvo impuesto, presenta una declaración rusa (3-NDFL) en el plazo anual, normalmente a finales de abril por el año anterior.
Errores frecuentes que cuestan dinero a los expatriados
Casi toda sorpresa cara nace de uno de estos:
- Suponer que un pasaporte ruso o un permiso de residencia te hacen residente fiscal: solo lo hacen los días.
- Olvidar que la cuenta de 183 días puede reiniciarse en torno al año nuevo, cambiando tu tasa de un año al siguiente.
- Declarar impecablemente en Rusia e ignorar una obligación que sigue abierta en España o en tu país de origen latinoamericano.
- Saltarte el INN o el plazo del 3-NDFL y convertir una factura pequeña en multas e intereses.
Esto es información, no asesoría fiscal
Las reglas fiscales cambian a menudo, el estado de los convenios está en constante cambio y la respuesta correcta depende de tu nacionalidad, tus ingresos y tus días exactos. Todo lo aquí expuesto es general y refleja las reglas tal como se entienden para 2025–2026. Antes de decidir nada o de declarar, confirma las cifras actuales y tu situación personal con un asesor fiscal cualificado, idealmente uno que trabaje tanto en Rusia como en tu país de origen.
Me mudé desde Valencia pensando que mi vida fiscal española terminaba el día que aterricé. No fue así. Mi primer año seguía siendo residente español sobre el papel y no residente ruso en la práctica, y por poco no declaro nada en ningún sitio. Ordenar ambos lados a tiempo —un asesor en Moscú y otro en España— costó mucho menos de lo que habrían costado las multas.
— Sergio, diseñador de producto de Valencia, se mudó en 2025
En resumen
Tu vida fiscal en Rusia se reduce a dos preguntas —cuántos días pasas aquí y quién te paga— y a un hábito: llevar registros desde el primer día. Acierta en eso y el resto es aritmética. Y si prefieres no seguir tú mismo los artículos de los convenios ni los plazos de declaración, eso es justo lo que nuestro apoyo en la mudanza gestiona junto con tu traslado.
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