Välismaalaste maksud Venemaal 2026. aastal: 183 päeva reegel lahti seletatuna

Aleksandr Šarnin

Tehnoloogiajuht, Relocate Russia · July 19, 2026 · 4 min lugemist

Otsi „maksud Venemaal välismaalastele" ja upud vastuoluliste numbrite merre. Segadus tekib kahe küsimuse segamisest, millel pole teineteisega peaaegu mingit pistmist: kas oled maksuresident ja milline määr kehtib sinu tulule. See juhend eristab need ja käib läbi selle, mis tegelikult 2025. aastal muutus — pöörates erilist tähelepanu Hispaaniast ja Ladina-Ameerikast kolivatele lugejatele.

Miski neist ei sõltu sinu passist. Hispaania kodanik ja Colombia kodanik, kes mõlemad veedavad suurema osa aastast Moskvas, maksustatakse ühtemoodi. Oluline on see, kus sa oma päevad veedad ja millist tüüpi leping sulle palka maksab — nii et just nendest kahest me alustamegi.

183 päeva reegel: kuidas residentsus otsustatakse

Oled Venemaa maksuresident, kui viibid riigis füüsiliselt vähemalt 183 kalendripäeva mis tahes libiseva 12-kuulise akna jooksul. Üldjuhul loevad nii sinu saabumis- kui ka lahkumispäev ning kuni kuuekuulised lühikesed välisreisid ravi või õppimise eesmärgil ei katkesta loendust. Sinu lõplik staatus antud aasta kohta selgub kalendriaasta lõpuks, 31. detsembril.

Praktiline tagajärg on lihtne: hoia oma päevade kohta tõendeid alles. Passitemplid, pardakaardid ja migratsioonikaart on see, mida maksuhaldurid — sinu kolimise mõlemal poolel — küsivad, kui sinu staatus peaks kunagi kahtluse alla sattuma. Kui saabud aasta keskel, võid selle esimese aasta lõpetada mitteresidendina ja saada residendiks alles hiljem, mis muudab sinu makstavat määra.

Mida sa tegelikult maksad: residendid vs mitteresidendid

Residentide puhul asendas 2025. aasta vana ühtse 13% määra viieastmelise astmelise skaalaga. Iga määr kehtib ainult selle astme sisse jäävale tuluosale, mitte kogu sinu palgale — nii et kõrgemasse astmesse liikumine ei maksusta kunagi selle all olevat tulu. Seisuga 2025–2026 on astmed järgmised:

• 13% — aastatulule kuni 2,4 miljonit ₽
• 15% — osale 2,4 miljonist kuni 5 miljoni ₽-ni
• 18% — osale 5 miljonist kuni 20 miljoni ₽-ni
• 20% — osale 20 miljonist kuni 50 miljoni ₽-ni
• 22% — tulule üle 50 miljoni ₽

Topeltmaksustamine ja sinu koduriik

Venemaa maksuresidendiks saamine ei lülita automaatselt välja sinu kohustusi kodus. Hispaania näiteks kontrollib oma residentsust osaliselt 183 päeva loenduse ja osaliselt selle põhjal, kus asuvad sinu majanduslikud huvid; mitmed Ladina-Ameerika riigid maksustavad residente kogu maailma tulult. Sa võid samal aastal langeda kahe süsteemi haardesse.

Traditsiooniliselt takistasid topeltmaksustamise lepingud sind samalt tulult kaks korda maksmast. Alates 2023. aastast on Venemaa peatanud paljude nende lepingute võtmesätted, seega ei pruugi automaatne mahaarvamine, mida võiksid oodata, enam kehtida. Just siin teenib piiriülene maksunõustaja oma tasu — õige vastus sõltub sinu kodakondsusest, sinu lepingust ja sellest, kui kaua sa jääd.

Praktiline kontroll-loend, enne ja pärast saabumist

• Jälgi iga Venemaale sisenemist ja sealt väljumist ning hoia templid alles — sinu päevade loendus on sinu kõige olulisem üksik dokument.
• Hangi oma INN (Venemaa maksumaksja number) peagi pärast saabumist; vajad seda pangakonto, tööandja ja iga deklaratsiooni jaoks.
• Selgita täpselt välja oma lepingu tüüp — kohalik töösuhe, tsiviilõiguslik leping või kaugtöö välismaisele tööandjale — sest igaüht maksustatakse erinevalt.
• Kontrolli, kas sinu koduriik loeb sind sama aasta kohta endiselt maksuresidendiks ja mille alusel.
• Hoia igas riigis makstud maksude tõendeid alles, juhuks kui välismaine mahaarvamine on sulle endiselt kättesaadav.
• Kui sul on tulu, millelt keegi maksu kinni ei pidanud, esita Venemaa deklaratsioon (3-NDFL) iga-aastaseks tähtajaks — tavaliselt eelmise aasta eest aprilli lõpuks.

Levinud vead, mis maksavad välismaalastele raha

Peaaegu iga kulukas üllatus tuleneb ühest neist:

• Eeldamine, et Venemaa pass või elamisluba teeb sinust maksuresidendi — seda teevad ainult päevad.
• Unustamine, et 183 päeva loendus võib aastavahetuse ümber nulli minna, muutes sinu määra ühe ja järgmise aasta vahel.
• Laitmatu deklareerimine Venemaal, samal ajal ignoreerides Hispaanias või Ladina-Ameerika koduriigis endiselt avatud kohustust.
• INN-i või 3-NDFL-i tähtaja vahelejätmine ja väikese arve muutmine trahvideks ja intressiks.

Kokkuvõte

Sinu maksuelu Venemaal taandub kahele küsimusele — kui palju päevi sa siin veedad ja kes sulle maksab — ning ühele harjumusele: pea arvestust esimesest päevast alates. Tee need õigesti ja ülejäänu on aritmeetika. Kui sa pigem ei tahaks ise lepingute sätteid ja deklaratsioonide tähtaegu jälgida, siis just seda meie kolimistugi sinu kolimise kõrval korraldabki.