Tasse per gli expat in Russia nel 2026: la regola dei 183 giorni spiegata

Aleksandr Sharnin

CTO, Relocate Russia · 19 luglio 2026 · 5 min di lettura

Cerca «tasse in Russia per stranieri» e annegherai in cifre contraddittorie. La confusione nasce dal mescolare due domande che hanno ben poco a che fare l'una con l'altra: sei un residente fiscale, e quale aliquota si applica al tuo reddito. Questa guida le separa e ti accompagna attraverso ciò che è realmente cambiato nel 2025 — con un occhio di riguardo per chi si trasferisce da Spagna e America Latina.

Nulla di tutto ciò dipende dal tuo passaporto. Un cittadino spagnolo e un cittadino colombiano che trascorrono entrambi gran parte dell'anno a Mosca vengono tassati allo stesso modo. Ciò che conta è dove trascorri le tue giornate e che tipo di contratto ti paga — quindi partiamo proprio da queste due cose.

La regola dei 183 giorni: come si decide la residenza

Sei residente fiscale russo se sei fisicamente presente nel Paese per almeno 183 giorni di calendario in una finestra mobile di 12 mesi. In genere contano sia il giorno di arrivo sia quello di partenza, e brevi viaggi all'estero fino a sei mesi per cure o studio non interrompono il conteggio. Il tuo status definitivo per un dato anno viene fissato in base all'anno solare, al 31 dicembre.

La conseguenza pratica è semplice: conserva le prove dei tuoi giorni. Timbri sul passaporto, carte d'imbarco e la tua carta di migrazione sono ciò che le autorità fiscali — da entrambi i lati del tuo trasferimento — ti chiederanno se il tuo status dovesse mai essere messo in discussione. Se arrivi a metà anno, potresti concludere quel primo anno da non residente e diventare residente solo più tardi, il che cambia l'aliquota che paghi.

Cosa paghi davvero: residenti vs non residenti

Per i residenti, il 2025 ha sostituito la vecchia aliquota fissa del 13% con una scala progressiva a cinque fasce. Ogni aliquota si applica soltanto alla porzione di reddito che ricade nella sua fascia, non all'intero stipendio — quindi passare a una fascia più alta non tassa mai il reddito sottostante. Per il 2025–2026 le fasce sono:

• 13% — sul reddito annuo fino a 2,4 milioni ₽
• 15% — sulla parte da 2,4 milioni a 5 milioni ₽
• 18% — sulla parte da 5 milioni a 20 milioni ₽
• 20% — sulla parte da 20 milioni a 50 milioni ₽
• 22% — sul reddito superiore a 50 milioni ₽

La doppia imposizione e il tuo Paese d'origine

Diventare residente fiscale russo non azzera automaticamente i tuoi obblighi in patria. La Spagna, per esempio, verifica la propria residenza in parte con un conteggio di 183 giorni e in parte in base a dove si collocano i tuoi interessi economici; diversi Paesi dell'America Latina tassano i residenti sul reddito mondiale. Puoi rientrare nell'ambito di due sistemi nello stesso anno.

Tradizionalmente, i trattati contro la doppia imposizione ti evitavano di pagare due volte sullo stesso reddito. Dal 2023 la Russia ha sospeso articoli chiave di molti di questi trattati, quindi il credito automatico che potresti aspettarti potrebbe non applicarsi più. È esattamente qui che un consulente fiscale transfrontaliero si guadagna la parcella — la risposta giusta dipende dalla tua nazionalità, dal tuo contratto e da quanto a lungo rimani.

Una checklist pratica, prima e dopo l'arrivo

• Tieni traccia di ogni ingresso e uscita dalla Russia e conserva i timbri — il conteggio dei tuoi giorni è il tuo documento più importante in assoluto.
• Ottieni il tuo INN (codice fiscale russo) poco dopo l'arrivo; ti servirà per un conto bancario, un datore di lavoro e qualsiasi dichiarazione.
• Definisci con precisione il tipo di contratto — impiego locale, un contratto di diritto civile o lavoro da remoto per un datore straniero — perché ciascuno è tassato in modo diverso.
• Verifica se il tuo Paese d'origine ti considera ancora residente fiscale per lo stesso anno, e su quale base.
• Conserva la prova delle imposte pagate in ciascun Paese, nel caso un credito estero sia ancora disponibile per te.
• Se hai redditi su cui nessuno ha trattenuto le imposte, presenta una dichiarazione russa (3-NDFL) entro la scadenza annuale — di solito la fine di aprile per l'anno precedente.

Errori comuni che costano soldi agli expat

Quasi ogni sorpresa costosa nasce da uno di questi:

• Dare per scontato che un passaporto russo o un permesso di soggiorno ti rendano residente fiscale — solo i giorni contano.
• Dimenticare che il conteggio dei 183 giorni può azzerarsi a cavallo del nuovo anno, cambiando la tua aliquota tra un anno e l'altro.
• Dichiarare tutto alla perfezione in Russia ignorando però un obbligo ancora aperto in Spagna o in un Paese d'origine dell'America Latina.
• Mancare la scadenza dell'INN o del 3-NDFL e trasformare una piccola somma in sanzioni e interessi.

In sintesi

La tua vita fiscale in Russia si riduce a due domande — quanti giorni trascorri qui e chi ti paga — e a una buona abitudine: conserva la documentazione fin dal primo giorno. Fai bene queste cose e il resto è aritmetica. Se preferisci non star dietro tu stesso ad articoli di trattati e scadenze fiscali, è esattamente il tipo di cosa di cui si occupa il nostro supporto alla relocation insieme al tuo trasferimento.