Emigrantų mokesčiai Rusijoje 2026 m.: 183 dienų taisyklė paprastai
Technologijų vadovas, Relocate Russia · 4 min. skaitymo
Įvesk paiešką „mokesčiai Rusijoje užsieniečiams“ ir paskęsi prieštaringuose skaičiuose. Painiava kyla dėl to, kad sumaišomi du beveik nesusiję klausimai: ar esi mokestinis rezidentas ir koks tarifas taikomas tavo pajamoms. Šis gidas juos atskiria ir paaiškina, kas iš tikrųjų pasikeitė 2025 m. — atkreipdamas dėmesį į skaitytojus, keliaujančius iš Ispanijos ir Lotynų Amerikos.
Niekas iš to nepriklauso nuo tavo paso. Ispanijos pilietis ir Kolumbijos pilietis, kurie didžiąją metų dalį praleidžia Maskvoje, apmokestinami vienodai. Svarbu tai, kur praleidi savo dienas ir kokia sutartis tau moka — nuo šių dviejų dalykų ir pradedame.
Taisyklės keturiomis eilutėmis
- 1Rezidentūra skaičiuojama dienomis, o ne dokumentais: 183 dienos Rusijoje per bet kuriuos 12 iš eilės einančių mėnesių padaro tave mokestiniu rezidentu.
- 2Rezidentai moka progresinį pajamų mokestį nuo 13 % iki 22 %; nerezidentai už Rusijoje uždirbtas pajamas paprastai moka fiksuotą 30 %.
- 3Nuo 2025 m. sausio Rusijos darbdavio nuotoliniams darbuotojams mokamas atlyginimas apmokestinamas 13–15 % tarifu, net jei darbuotojas vis dar yra nerezidentas.
- 4Apsauga nuo dvigubo apmokestinimo yra siauresnė nei anksčiau — Rusija sustabdė dalį daugelio sutarčių, tad tavo gimtoji šalis vis tiek gali norėti savo dalies.
183 dienų taisyklė: kaip nustatoma rezidentūra
Esi Rusijos mokestinis rezidentas, jei fiziškai būni šalyje bent 183 kalendorines dienas per slenkantį 12 mėnesių laikotarpį. Paprastai skaičiuojama ir atvykimo, ir išvykimo diena, o trumpos kelionės į užsienį iki šešių mėnesių gydytis ar mokytis skaičiaus nepertraukia. Galutinis tavo statusas už konkrečius metus nustatomas pagal kalendorinius metus, gruodžio 31 d.
Praktinė išvada paprasta: kaupk savo dienų įrodymus. Paso antspaudai, įlaipinimo talonai ir migracijos kortelė — būtent to paprašys mokesčių institucijos abipus tavo persikėlimo, jei kada nors kiltų abejonių dėl tavo statuso. Jei atvyksti metų viduryje, tuos pirmuosius metus gali užbaigti kaip nerezidentas ir rezidentu tapti tik vėliau — o tai keičia tavo mokamą tarifą.
Kiek iš tikrųjų moki: rezidentai ir nerezidentai
Rezidentams 2025 m. senasis fiksuotas 13 % pakeistas penkių pakopų progresine skale. Kiekvienas tarifas taikomas tik tai pajamų daliai, kuri patenka į savo pakopą, o ne visam atlyginimui — tad perėjimas į aukštesnę pakopą niekada neapmokestina žemiau esančių pajamų. 2025–2026 m. pakopos yra tokios:
- 13 % — metinėms pajamoms iki 2,4 milijono ₽
- 15 % — daliai nuo 2,4 milijono iki 5 milijonų ₽
- 18 % — daliai nuo 5 milijonų iki 20 milijonų ₽
- 20 % — daliai nuo 20 milijonų iki 50 milijonų ₽
- 22 % — pajamoms virš 50 milijonų ₽
Nerezidentai už Rusijos kilmės pajamas paprastai apmokestinami fiksuotu 30 % tarifu. Didžioji 2025 m. išimtis: jei Rusijos įmonė tave įdarbina nuotoliniu būdu, tavo atlyginimas nuo pirmos dienos apmokestinamas rezidentų 13–15 % tarifais, dar prieš tau peržengiant 183 dienų ribą. Specialioms kategorijoms — aukštos kvalifikacijos specialistams, EAES piliečiams ir pagal patentą dirbantiems — galioja atskiros taisyklės.
Dvigubas apmokestinimas ir tavo gimtoji šalis
Tapęs Rusijos mokestiniu rezidentu, automatiškai nepanaikini savo prievolių gimtinėje. Ispanija, pavyzdžiui, savo rezidentūrą tikrina iš dalies pagal 183 dienų skaičių, iš dalies pagal tai, kur telkiasi tavo ekonominiai interesai; kelios Lotynų Amerikos šalys rezidentus apmokestina už pasaulines pajamas. Tais pačiais metais gali patekti į dviejų sistemų aprėptį.
Tradiciškai dvigubo apmokestinimo sutartys neleisdavo dukart mokėti nuo tų pačių pajamų. Nuo 2023 m. Rusija sustabdė svarbiausius daugelio šių sutarčių straipsnius, tad automatinis kreditas, kurio galėtum tikėtis, gali nebegalioti. Būtent čia tarptautinis mokesčių konsultantas atsiperka — teisingas atsakymas priklauso nuo tavo pilietybės, sutarties ir buvimo trukmės.
Praktinis kontrolinis sąrašas prieš atvykstant ir po to
- Fiksuok kiekvieną atvykimą į Rusiją ir išvykimą iš jos bei saugok antspaudus — tavo dienų skaičius yra svarbiausias tavo įrodymas.
- Netrukus po atvykimo gauk INN (Rusijos mokesčių mokėtojo numerį); jo prireiks banko sąskaitai, darbdaviui ir bet kokiai deklaracijai.
- Aiškiai nustatyk savo sutarties tipą — vietinis įdarbinimas, civilinės teisės sutartis ar nuotolinis darbas užsienio darbdaviui — nes kiekvienas apmokestinamas skirtingai.
- Patikrink, ar tais pačiais metais gimtoji šalis vis dar laiko tave mokestiniu rezidentu ir kokiu pagrindu.
- Saugok kiekvienoje šalyje sumokėto mokesčio įrodymą — tam atvejui, jei užsienio kreditas tau vis dar bus prieinamas.
- Jei turi pajamų, nuo kurių niekas neišskaičiavo mokesčio, iki metinio termino pateik Rusijos deklaraciją (3-NDFL) — paprastai iki balandžio pabaigos už praėjusius metus.
Dažnos klaidos, kainuojančios emigrantams pinigų
Beveik kiekviena brangi netikėtybė kyla iš vienos iš šių priežasčių:
- Manymas, kad Rusijos pasas ar leidimas gyventi padaro tave mokestiniu rezidentu — lemia tik dienos.
- Užmiršimas, kad 183 dienų skaičius gali iš naujo prasidėti metų sandūroje, apverčiant tavo tarifą tarp vienų ir kitų metų.
- Nepriekaištingas deklaravimas Rusijoje, ignoruojant vis dar galiojančią prievolę Ispanijoje ar Lotynų Amerikos gimtinėje.
- INN arba 3-NDFL termino praleidimas, kai nedidelė sąskaita virsta baudomis ir delspinigiais.
Tai informacija, o ne mokestinė konsultacija
Mokesčių taisyklės dažnai keičiasi, sutarčių statusas nestabilus, o teisingas atsakymas priklauso nuo tavo pilietybės, pajamų ir tikslių dienų. Viskas čia yra bendro pobūdžio ir atspindi taisykles, kaip jos suprantamos 2025–2026 m. Prieš ką nors nuspręsdamas ar pildydamas deklaraciją, dabartinius skaičius ir savo asmeninę situaciją pasitikrink su kvalifikuotu mokesčių konsultantu — geriausia tokiu, kuris dirba ir Rusijoje, ir tavo gimtinėje.
Persikėliau iš Valensijos manydamas, kad mano mokestinis gyvenimas Ispanijoje baigėsi tą dieną, kai nusileidau. Nebaigėsi. Pirmaisiais metais popieriuje vis dar buvau Ispanijos rezidentas, o praktiškai — Rusijos nerezidentas, ir vos nepalikau visko nedeklaravęs niekur. Sutvarkyti abi puses anksti — vienas konsultantas Maskvoje, kitas Ispanijoje — kainavo kur kas mažiau nei būtų kainavusios baudos.
— Sergio, produkto dizaineris iš Valensijos, persikėlė 2025 m.
Esmė
Tavo mokestinis gyvenimas Rusijoje priklauso nuo dviejų klausimų — kiek dienų čia praleidi ir kas tau moka — ir vieno įpročio: kaupk įrašus nuo pirmos dienos. Padaryk tai teisingai ir visa kita — jau tik aritmetika. O jei nenori pats sekti sutarčių straipsnių ir deklaravimo terminų, būtent tai ir tvarko mūsų persikėlimo pagalba kartu su tavo kraustymusi.
Pasiruošę persikelti į Rusiją? Lydime jus kiekviename žingsnyje
Vadovai, asmeninis vedimas ir pagalba jums, jūsų šeimai ir verslui.
persikėlė su mumis
0+38%