Ekspatriantu nodokļi Krievijā 2026. gadā: skaidrojam 183 dienu likumu
Tehniskais direktors, Relocate Russia · 4 min lasīšanas
Meklē “nodokļi Krievijā ārzemniekiem”, un tu noslīksi pretrunīgos skaitļos. Neskaidrība rodas, sajaucot divus jautājumus, kuriem savā starpā gandrīz nav nekāda sakara: vai tu esi nodokļu rezidents un kāda likme attiecas uz taviem ienākumiem. Šis ceļvedis tos atdala un izskaidro, kas patiesībā mainījās 2025. gadā — īpaši domājot par lasītājiem, kuri pārceļas no Spānijas un Latīņamerikas.
Nekas no tā nav atkarīgs no tavas pases. Spānijas pilsonis un Kolumbijas pilsonis, kuri katrs lielāko gada daļu pavada Maskavā, tiek aplikti ar nodokli vienādi. Svarīgi ir tas, kur tu pavadi savas dienas un kāda veida līgums tev maksā — tāpēc ar šīm divām lietām mēs arī sākam.
Noteikumi četrās rindiņās
- 1Rezidenci skaita dienās, nevis dokumentos: 183 dienas Krievijā jebkuru 12 secīgu mēnešu laikā padara tevi par nodokļu rezidentu.
- 2Rezidenti maksā progresīvo ienākuma nodokli no 13 % līdz 22 %; nerezidenti par Krievijā gūtajiem ienākumiem parasti maksā vienotu 30 % likmi.
- 3Kopš 2025. gada janvāra Krievijas darba devēja izmaksātās algas attālinātajam personālam tiek apliktas ar 13–15 % likmi, pat ja darbinieks joprojām ir nerezidents.
- 4Atvieglojumi pret dubultu aplikšanu ir šaurāki nekā agrāk — Krievija ir apturējusi daļu no daudziem līgumiem, tāpēc tava mītnes valsts joprojām var vēlēties savu daļu.
183 dienu likums: kā tiek noteikta rezidence
Tu esi Krievijas nodokļu rezidents, ja valstī fiziski uzturies vismaz 183 kalendārās dienas jebkurā slīdošā 12 mēnešu logā. Parasti skaita gan ierašanās, gan izbraukšanas dienu, un īsi braucieni uz ārzemēm līdz sešiem mēnešiem ārstēšanās vai mācību dēļ neizjauc skaitu. Tavu galīgo statusu konkrētajam gadam nosaka pēc kalendārā gada — 31. decembrī.
Praktiskās sekas ir vienkāršas: saglabā pierādījumus par savām dienām. Pases zīmogi, iekāpšanas kartes un tava migrācijas karte ir tas, ko nodokļu iestādes — jebkurā pārcelšanās pusē — prasīs, ja tavs statuss kādreiz tiks apšaubīts. Ja ierodies gada vidū, tu vari šo pirmo gadu pabeigt kā nerezidents un par rezidentu kļūt tikai vēlāk, un tas maina tavu maksājamo likmi.
Ko tu patiešām maksā: rezidenti pret nerezidentiem
Rezidentiem 2025. gadā veco vienoto 13 % likmi nomainīja piecu joslu progresīvā skala. Katra likme attiecas tikai uz to ienākuma daļu, kas ietilpst tās joslā, nevis uz visu tavu algu — tāpēc pāreja augstākā joslā nekad neapliek zem tās esošos ienākumus. 2025.–2026. gadā joslas ir šādas:
- 13 % — par gada ienākumu līdz 2,4 miljoniem ₽
- 15 % — par daļu no 2,4 miljoniem līdz 5 miljoniem ₽
- 18 % — par daļu no 5 miljoniem līdz 20 miljoniem ₽
- 20 % — par daļu no 20 miljoniem līdz 50 miljoniem ₽
- 22 % — par ienākumu virs 50 miljoniem ₽
Nerezidenti par Krievijas izcelsmes ienākumiem parasti tiek aplikti ar vienotu 30 % likmi. Lielais 2025. gada izņēmums: ja Krievijas uzņēmums nodarbina tevi attālināti, tavs atalgojums no pirmās dienas tiek aplikts ar rezidentu 13–15 % likmi, jau pirms tu vispār pārkāp 183 dienu robežu. Īpašām kategorijām — augsti kvalificētiem speciālistiem, EAES pilsoņiem un uz patenta pamata strādājošajiem — ir savi noteikumi.
Dubultā aplikšana un tava mītnes valsts
Kļūšana par Krievijas nodokļu rezidentu automātiski neatceļ tavas saistības mājās. Piemēram, Spānija savu rezidenci daļēji nosaka pēc 183 dienu skaita un daļēji pēc tā, kur atrodas tavas ekonomiskās intereses; vairākas Latīņamerikas valstis apliek rezidentus ar nodokli par pasaulē gūtajiem ienākumiem. Tu vari nonākt divu sistēmu darbības jomā vienā un tajā pašā gadā.
Tradicionāli dubultās aplikšanas līgumi neļāva tev par vieniem un tiem pašiem ienākumiem maksāt divreiz. Kopš 2023. gada Krievija ir apturējusi daudzu šo līgumu galvenos pantus, tāpēc automātiskais ieskaits, ko tu varētu sagaidīt, vairs var nedarboties. Tieši šeit pārrobežu nodokļu konsultants nopelna savu atlīdzību — pareizā atbilde ir atkarīga no tavas pilsonības, tava līguma un no tā, cik ilgi tu uzturies.
Praktisks kontrolsaraksts pirms un pēc ierašanās
- Reģistrē katru ieceļošanu Krievijā un izceļošanu no tās un saglabā zīmogus — tavu dienu skaits ir tavs vissvarīgākais ieraksts.
- Iegūsti savu INN (Krievijas nodokļu maksātāja numuru) drīz pēc ierašanās; tas tev būs vajadzīgs bankas kontam, darba devējam un jebkurai deklarēšanai.
- Precīzi noskaidro sava līguma veidu — vietēja nodarbinātība, civiltiesisks līgums vai attālināts darbs ārvalstu darba devējam — jo katrs tiek aplikts atšķirīgi.
- Pārbaudi, vai tava mītnes valsts joprojām uzskata tevi par nodokļu rezidentu tajā pašā gadā un uz kāda pamata.
- Saglabā pierādījumus par katrā valstī samaksāto nodokli gadījumam, ja ārvalstu ieskaits tev joprojām būs pieejams.
- Ja tev ir ienākumi, no kuriem neviens nav ieturējis nodokli, iesniedz Krievijas deklarāciju (3-NDFL) līdz gada termiņam — parasti aprīļa beigām par iepriekšējo gadu.
Biežas kļūdas, kas ekspatriantiem maksā naudu
Gandrīz katrs dārgais pārsteigums rodas no kādas šīs kļūdas:
- Pieņēmums, ka Krievijas pase vai uzturēšanās atļauja padara tevi par nodokļu rezidentu — to nosaka tikai dienas.
- Aizmiršana, ka 183 dienu skaits ap Jauno gadu var atiestatīties, mainot tavu likmi no viena gada uz nākamo.
- Nevainojama deklarēšana Krievijā, vienlaikus ignorējot saistības, kas joprojām ir spēkā Spānijā vai Latīņamerikas mītnes valstī.
- INN vai 3-NDFL termiņa nokavēšana, pārvēršot mazu rēķinu soda naudās un procentos.
Šī ir informācija, nevis nodokļu konsultācija
Nodokļu noteikumi bieži mainās, līgumu statuss ir nestabils, un pareizā atbilde ir atkarīga no tavas pilsonības, ienākumiem un precīza dienu skaita. Viss šeit ir vispārīgs un atspoguļo noteikumus, kā tie tiek saprasti 2025.–2026. gadam. Pirms izlem ko konkrētu vai iesniedz deklarāciju, apstiprini aktuālos skaitļus un savu personīgo situāciju pie kvalificēta nodokļu konsultanta — ideālā gadījumā tāda, kurš strādā gan Krievijā, gan tavā mītnes valstī.
Es pārcēlos no Valensijas, domādams, ka mana Spānijas nodokļu dzīve beidzās dienā, kad nolaidos. Tā nebeidzās. Pirmajā gadā uz papīra es joprojām biju Spānijas rezidents, bet praksē — Krievijas nerezidents, un es teju nekur neko neiesniedzu. Abu pušu sakārtošana laikus — viens konsultants Maskavā, otrs Spānijā — izmaksāja daudz mazāk, nekā būtu izmaksājuši sodi.
— Sergio, produktu dizainers no Valensijas, pārcēlās 2025. gadā
Secinājums
Tava nodokļu dzīve Krievijā saplūst divos jautājumos — cik dienas tu šeit pavadi un kas tev maksā — un vienā ieradumā: veic uzskaiti no pirmās dienas. Sakārto tos pareizi, un pārējais ir aritmētika. Ja tu labprātāk pats nesekotu līgumu pantiem un deklarēšanas termiņiem, tieši ar tādām lietām līdzās tavai pārcelšanai nodarbojas mūsu relokācijas atbalsts.
Gatavi pārcelties uz Krieviju? Mēs jūs vadām katrā solī
Ceļveži, personiska vadība un atbalsts jums, jūsu ģimenei un jūsu uzņēmumam.
pārcēlušies ar mums
0+38%